Ryczałt a VAT — co się bardziej opłaca przedsiębiorcy?

Ostatnia aktualizacja 22 marca, 2023

Ryczałt a VAT to rozważanie dotyczy wszystkich rozpoczynających działalność gospodarczą w Polsce. Wszystko przez to, iż nawigacja po skomplikowanym systemie podatkowym jest dość trudnym zadaniem. Właściciel firmy musi wybrać pomiędzy dwiema opcjami podatkowymi: podatkiem liniowym lub podatkiem od wartości dodanej (VAT). Obie opcje mają swoje zalety, jak również wady, a niewłaściwy wybór może mieć poważne konsekwencje finansowe.

W tym artykule wskażemy różnice pomiędzy tymi dwoma systemami podatkowymi, wyjaśnimy, jak działają. To powinno pomóc podjąć świadomą decyzję, która opcja jest najlepsza dla biznesu.

Wybór między ryczałtem a VAT-em zależy od wielu czynników. Są nimi wielkość działalności, liczba transakcji, koszty prowadzenia firmy, a także preferencje przedsiębiorcy.

Ryczałt – co to jest?

Jeśli zastanawiasz się, co to jest ryczałt, to spieszymy z wyjaśnieniem. Ryczałt to forma opodatkowania, w której przedsiębiorca płaci stałą stawkę podatku od przychodów, niezależnie od tego, jakie są koszty uzyskania tych przychodów. Ryczałt jest stosowany w przypadku, gdy przedsiębiorca prowadzi działalność na małą skalę, np. jako freelancer lub małą firmę IT.

Opodatkowanie w formie ryczałtu może być korzystne, ponieważ zwykle zapłata podatku jest prostsza i mniej skomplikowana niż w przypadku podatku VAT. Dodatkowo ryczałt często wiąże się z niższymi kosztami administracyjnymi, co może być korzystne dla małych przedsiębiorców.

W przypadku branży IT ryczałt może być korzystny dla przedsiębiorców, którzy nie mają dużej liczby transakcji i kosztów. Na przykład, jeżeli przedsiębiorca prowadzi sklep internetowy, ale nie ma dużych kosztów związanych z prowadzeniem sklepu, to ryczałt może być korzystniejszy niż VAT.

W ryczałcie przedsiębiorca nie musi martwić się o odliczanie kosztów, ponieważ podatek jest naliczany na podstawie przychodu.

Ryczałt – stawki w 2023 roku

Stawka ryczałtu zależna jest od rodzaju wykonywanej działalności gospodarczej. Przychody osiągnięte przez podmioty rozliczające się ryczałtem mogą zostać opodatkowane stawkami: 17 proc., 15 proc., 14 proc., 12,5 proc., 12 proc., 10 proc., 8,5 proc., 5,5 proc., 3 proc. lub też 2 proc.

Więcej o ryczałcie dowiesz się ze strony biznes.gov.pl.

Co to jest VAT?

Natomiast, w przypadku przedsiębiorstw IT prowadzących większą działalność i realizujących duże projekty, lepszym rozwiązaniem może być VAT. W VAT przedsiębiorca płaci podatek od wartości dodanej. Jest to różnica między sprzedażą a kosztami. Dzięki temu przedsiębiorca ma możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu.

W branży IT koszty prowadzenia działalności mogą być wysokie, np. koszty zakupu sprzętu, oprogramowania, szkoleń i wynagrodzeń dla pracowników. Dlatego odliczenie VAT-u od tych kosztów może znacznie obniżyć całkowity podatek do zapłacenia.

Ponadto, w przypadku sprzedaży produktów lub usług za granicę, przedsiębiorca może odzyskać część zapłaconego VAT-u. To może oczywiście znacznie obniżyć koszty prowadzenia działalności.

Więcej o podatku VAT dowiesz się ze strony biznes.gov.pl.

Ryczałt a VAT — co się bardziej opłaca przedsiębiorcy?

Warto również pamiętać, iż ryczałt i VAT różnią się przepisami dotyczącymi zwolnień podatkowych i limitem przychodów. Przedsiębiorcy powinni oczywiście dokładnie przemyśleć, która forma opodatkowania będzie dla nich korzystniejsza. Powinni też skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym przed dokonaniem ostatecznej decyzji.